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钟子磊会计师谈在美国报税(之一)
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个人税(表1040,1040A,1040EZ和1040NR)1 h. p+ ?2 [- [- C$ {9 E
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一、四月十五日是美国个人和伙伴公司及LLC报税的最后一天,不是等到那天再报税,如果你的资料完整,你早在拿到W-2,1099和K-1及其他资料的那一刻,就可以完成了。但你的会计师太忙,可能到了四月十五日还要延期,这可能让你非常着急,因为你的小孩要申请奖助学金(Scholarship & Grant),三月三十一日是最后一天上交FAFSA(联邦助学金申请表),你无法完成,你的小孩无法申请到奖学金或贷款。你焦急之下随便从会计师那里拿来资料,让一些不太合格的报税人员报税,或图便宜,让他们报税,因为你的情况复杂,结果报错或报得不合理,让国税局或州税局来找麻烦,造成意想不到的后果。也有的人从商店买到Turbo Tax或Tax Cut,凭自己的电脑知识自己报税,但因不熟悉特殊的法规,做得不是非常对,或做了很久也做不出。比如有人炒股票拿到1099B、1099DIV,做了一个星期也做不完,因为他想要一行一行打到schedule D里面。实际上大可不必,只要附上一个总的损益,在买进和卖出的日期写上Various,然后附上收到的1099-B就完成大事,不必每行必打。会计师的一点小技巧,胜过你做上一个星期。先从简单的谈起。* Y. s. N1 M# m# j- z2 L
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二、W-2% A( u" D( u e' E. w5 ^& A8 h
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1、美国纳税人有90%含有w-2,上从总统布什年薪十八万下到学生在校的钟点工8元一小时,都是w-2;税表的第七行就是让你填上此数字。如果你只有w-2,你的w-2上的总收入减去$8750(个人)或$17500(结婚合报)就出来了你的应缴税收入。这个数字乘上你的税率,就是你的税,但是你不必缴这个数字,因为你的w-2的第二个空格FWT联邦预扣税扣下的也是你的钱,税钱减去预扣的部分就是余下的税。但这个数字也不是你要缴的数字,因为你可能还有其他Credit像EIC(Earned Income Credit)和预缴税,当然还有其他的Credit像Child Tax Credit和Additional Child Credit等等。减去所有这些之后的数字才能是你要交的税。如果是负数,国税局反倒要退款给你。有的单身w-2上的第二格没有扣多少税,也口口声声让会计师退税,或找不同的报税人去报多次,结果都是一样,浪费会计师的时间,他也不付会计师钱。
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1 F2 |6 C) X7 o' p; ], A2、EIC(Earned Income Credit)4 c! p* n6 P; _; o5 L9 x8 j9 j1 ^9 H
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上面多次讲到EIC是Earned Income Credit,它是联邦政府给低收入家庭或个人的一种税务优惠。如果你们有两个以上孩子,是夫妻合报,收入在$39783以下,你们有$4到$4716元不等的退税;如果有一个小孩,夫妻合报,收入在$33200之下,你们有$11元到$2853不等的退税;夫妻合报,有一个到两个孩子,收入在$17400之下,$11800之上的夫妻可分别退到最多的$4716和$2853。收入低于此数和高于此数,此退款会减少到没有任何退税。
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1 Y, k1 I5 L3 d/ ^单身没有小孩收入低于$12550也有此退税优惠,但最多只有$428.用手填表的报税人通常会忽略这个退税优惠,如果你有电脑软件,不知道去做一遍,你也会忽略此优惠,非常可惜。(当然可以修改再找回这笔钱用1040X)。
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$ \# t) P! W0 C& i1 [. [5 K小孩的要求是有社会安全号,年龄要在十八岁以下,但如果超过十八岁还在上大学,年龄可宽限到二十三岁。父母的要求是能合法打工。广大的纳税人因为不知道此优惠,从1997年就损失了大笔金钱,这是你的应得所得,却没有得到。至今有些有小孩的父母拿到我给他们报的税表,他们可以拿到四千多元钱,吓得不敢将税表寄出,总是问合不合法,搞得我不知如何跟他们解释才好。- B5 R4 l5 l1 ]+ @
( W0 }+ g/ Z+ c( e当然这里有一个灰色他带,没有收入不可以领EIC,但有些纳税人称有现金收入,让我报税,拿这个报税。我也查过相关资料,没有任何法律规定这是不合法的,我们大家也知道这是个税法漏洞。当然没有任何法律是完美的,会计师也没有必要去难为报税人,我们当然要替他们报,按他们的意见办。只要会计师没有违反规定,纳税人也很难被证明他们有什么不妥。纳税人要不要这样做,由他们自己决定。对国税局来讲,拿到这个退款的人反倒交了相当多的自雇税。当然他们不可能拿到$4716或$2853,而只能是此数字减去自雇税的差额。
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三、1099表
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, K, D! z" g5 i! S8 e9 T8 B1、1099表有多种多样,SSA1099是社安局给退休人员的1099;1099-DIV是公司给股东的股息;1099-INT是银行或投资公司给的利息;1099-B是Broker给买卖股票的投资人的1099。但最普遍的1099是1099-MISC,这个表格大部分是付款给房东(rent);付款给独立承包商的所谓非雇员(Non-Employee Compensation)补偿金或称其他收入(Other Income)。
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2、1099-MISC 和 W-2最大的差别在于老板(或付款人)没有预扣任何税务项目,收款人要自己缴交自雇税。如果拿到1099的人想不报税,认为税局不知道,是非常错误和幼稚的。老板或付款人在给你寄出1099的同时,已将你的1099A copy和1096都报给了国税局,只要你的社安号和名字是对的,你将永远被追讨收入。
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3、而且1099MISC给你报税报至1040(表之上后,纯收入会经过国税局报给社安局,累计你的退休点数反倒有好处。你的退休点数2007年需要有$4000元的纯收入才能拿到全部四个点数,很多接近或已到退休年限的老人,为了累积到四十个季点宁肯被罚款和征收利息也要补交往年收入。他们都是为了能拿到社安金,是聪明的做法。持有绿卡而没有或很难拿到公民的老人也要四十个工作季点,因为绿卡老人只能领SSI(Supplementary Social Income),而领到SSI的条件是绿卡,有四十个季点,在美国住过五年以上。. j; Z3 K4 O' W1 k
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4、1099表是个双刃剑,既是个好东西,也是个坏东西。好是你如果有很多费用,你可以抵掉很多收入,如汽车费用、办公用品、餐费、旅行费、保险、员工福利、房租、家庭办公室、律师费、会计师费、学费、儿童看护费等等很多。抵掉费用之后,你可以省掉很多很多税。如果你有收据或能证明是事实的话,即使被查税,也没有任何问题。但是个人有这种费用和收入的人通常都要报在1040附表C中。带有附表C的个人,在全美被查的比例是3.14%大大高于其他个人的0.4%。所以小老板要成立有限公司,避开被查1040附表C的风险。如果一个人的schedule C(收入超过十万元,在个人税当中已进入了国税局的清查对象名单。)因为国税局对于持有W-2的个人是没有任何清查的必要,除非此人罗列了很多不合理的综合抵税(ITEMIZED DEDUCTION)在schedule A,我们以后再谈这个问题。) g. ^" R) L2 m/ W( z5 w' o$ _
9 r; t! F; V. Y& T/ N, C5、对于有W-2的个人税,不同的会计师报税的结果是基本一样的。但对于持有1099的报税人找不同的会计师,结果可能有天壤之别。我审查过很多我的新客人的往年的schedule C表,很多会计师或他的手下,直接将1099 MISC当作纯收入,他们根本没有考虑纳税人的费用而直接报税。比如一个保险agent的1099表二万元,直接纳入schedule C,缴交自雇税是15.3%是$3060所得税接15%是$3000,两个税是$6060元。但他每天都用自己的车跑生意,里程有超过二万英里,即使一万五千是与生意有关,也可抵税近$6000,另外他还有家庭办公室、餐厅、房租$1000元,家庭办公室$500,一年是$6000,另外他有应酬费$4000元抵税一半近$2000元;上保险课程学费$3000;他的纯收入是$20000-$6000-$6000-4000*1/2-3000=$3000,这样一来他的自雇税变成了$450元,所得税10%是$300,税只有$750,减去EIC约$231,他只要纳税$519。7 j% o2 _' e, |1 j6 [* Z3 q/ X) l
9 c" s, x2 R) i; B+ h$519和$6060,相差十倍。在这种情况下,不同的会计师有很不同的结果。前一个会计师没有用心做,也许你付钱少或者他太忙,或他不想用功夫做;后一个会计师才是你要找的会计师,即使你付他多于前一个10倍,你还是省了$5000。
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3 G; l8 U. P+ O O4 H6、我们亚裔社区有大量的自雇者,他们通常都有1099表和现金收入,有的存在了银行,有的没有。开个玩笑,只有放在保险柜的,国税局不知道的,才可以不报税。如果你存银行,你被国税局查到,所有你的存款都是收入。除非你能证明,钱是借的。如果你讲是亲友给的,你给亲友增加了麻烦。因为赠款超过11000是要交礼物税。不要认为你的银行存款没人能知道,国税局拿到WARRANT搜索令给银行时,银行这时不会保护你的隐私的。税法面前无隐私。自雇者通常都有C 附表,被查税的机会是3.4%。报好你的C 附表,比什末都重要。
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4 ?8 |8 O1 r, O$ _/ e7、在C 附表,你可以看到很多可以抵税的费用,比如成本,广告费,汽车费,佣金,合同工,折旧,员工福利,保险费,利息,法律和专业费,办公室费用,退休金费,房租和租赁费,维修费,办公补给品,税和费,出差费,餐饮费,水电煤气费,薪资及其他费。所有的费用都在这里,但会计师和你个人作出的税表是有很大差别的。比如汽车费,你辛辛苦苦把一年的油费和修理费留下,共有二千多元,你再想不会比这些钱再多了吧,但会计师会告诉你,你不必这末辛苦,你只需要提供你一年的里程,如一万两千英里,一万是和生意有关,会计师就可以给你抵税4850元,比你的2000元要多很多,而且合理合法。因为一英里2007年可以抵 0.485元。你可能担心无收据,但只要你年初修次车,年末休一次车,修车行会给你里程数,这就是你的书面证据。也是国税局的要求。细心的会计师给你省税无数。$ z: R5 j p6 {; M% F
" y1 F. A+ t$ M) L8、家庭办公室。有无数的自雇者不利用这一方法,因为怕麻烦。没错,但更麻烦的是会计师。你雇了他,他要为你服务。如果你是租的房子,至少其中一部分是抵税的,这包括水电煤气,电话上网,如供你是贷款,你的贷款利息的一部分,房地产税的一部分都可以抵税。要用附表8829。国税局查帐要你提供的证明只是一张由办公桌和电脑的照片。有人会讲我可以将利息和地税放在综合抵税附表A里,是的可以,但是综合抵税附表A可以抵你的调整后收入(ADJUSTABLE INCOME,) 但不可以抵掉你的1099收入所要缴的15.3%的自雇税。在你到达调整后收入之前,你首先有缴15.3%的税了,然后再交一次税。& e, |0 Z+ X, w1 J% R% w
9 |( \% P& U$ ~6 K9、有人会讲,既然自雇这末麻烦,我何不成立一个公司。你讲的是对的。成立一家公司,将你个人的税表和公司分开,避开在C 附表中的收入和减税项目,将个人的被查税的机会降低到0.4%。是的有限公司被查税的可能是0.4%。那这样的话,你每年要报两次税,公司和个人。当让你要增加一些会计师费用和加州的 FRANCHISE FEE $800 元。有限公司第一年无利润可免掉800元。我们以后再谈公司税。% n( V5 Z, K8 O0 c, ^' f0 Y- l+ {
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四、特殊人员报税; D. D ~+ f( a' O
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1、STATUTORY EMPLOYEE (保险经纪,建筑商,医生,牙医等)。5 F2 y( {/ f- p' R1 q2 h
Z Y3 ^: X0 J7 u6 ?有的保险经纪人,从公司拿到的是W-2表,但在表的第13格有个X,这表示你是STATUTORY EMPLOYEE,你有非常大的税务优惠,因为你可以将你的W-2报在C 附表 中,你将有无数的减免项目,如广告费,汽车费,佣金,合同工,折旧,员工福利,保险费,利息,法律和专业费,办公室费用,退休金费,房租和租赁费,维修费,办公补给品,税和费,出差费,餐饮费,水电煤气费,薪资及其他费。无数的保险经纪人报了一辈子税,他的会计师也没有发现他可以这样做,我的一些新客户,保险经纪人,当看到我给他退这末多税时,一直问我何不合法,不要退这末多吗。我说:是你的钱,你不要可以给我吗?合法的。
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) N U, ? N2 I. r! v2 _我通过修改往年4年的税表给他退了八万元。国税局一个月之内将税退到了他的帐户。有的承建商,医生,牙医也有这种情况,只有你被认定是STATUTORY EMPLOYEE,税表上要让你的雇主写明,你会有完全不同的报税结果。
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1 P( d* X: |7 d! L2、外国收入可免税额2007年85700元。
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8 X7 [4 d4 R L0 M% W如果你在国外工作,你在2007年可以有85700的免税额。超过此数的部分,要报1040第七格,和国内人一样报税。但国外缴的税可以是美国的CREDIT, 但不是100%CREDIT,只是一个部分。如果在美国没有居所,州税也是免缴的。你要用到的税表是2555和1116。如果你全年在国外,但某个州扣了你的州税,你反倒要报州税将扣的税退回来。如军人,外交人员,跨国公司职员。% B8 Q0 V5 n* L! h5 F& r& W, a4 w( t1 W
2 `8 y5 U( e1 n( R8 v8 @. r2 T3、股票大炒家赚了钱如何少缴税,赔了钱如何让抵税额超过每年3000元?
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g, f8 A- B: G! S0 `4、你的房子被银行收回拍卖,你的房子贬值没有卖到贷款额,欠8万元,感谢上帝,银行免了你的债务。你高兴得过了圣诞节和新年,送了一气,但1月31日,你收到了一张1099C, 在 问过你的会计师才知,这是你的收入,山姆大叔要你报税近三万元。你可能会被逼得病,这如何是好?我穷的房子没了,反倒比其他人收入高得多?要交的税比别人更多。如何报税?% I/ L' m& u( s: I( t$ [2 Z
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* n, `# N0 m' ?- }1 c2 ^! B钟子磊会计师谈:年终如何规划省税?
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$ d* d, a( r& _& `4 r' Y年终如何规划省税是每个人最重要的省税办法,具体用什么办法有如下几点:
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一、加速付清医疗保险账单
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6 s4 e( F- ^' W1 p3 D$ {% [医疗保险是可以抵税的,但是,有先决条件。先决条件是医疗保险的费用要超过调整后收入(Adjusted Income)的7.5%。调整后收入是1040表的最下面一行37行,而且只能用在综合抵税中。抵税有综合抵税和标准抵税,2009年标准抵税单身是$5700,夫妻合报是$11400。也就是说,如果你有$20000的收入,你的医疗费超过$1500才能用在综合抵税中。综合抵税和标准抵税是哪一个大用哪一项。在这种情况下,你的医疗费用单身要超过至少$5700才有用,夫妻合报要超过至少$11400才有用。所以,你的医疗账单低于这个数字,就不必费心收集了。如果超过这个数字,请一定告诉你的会计师。: |' e0 e, O. m# u: }1 d
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二、预付所得税和房地产税
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年终请尽可能地付掉州预付税和房地产税,因为州预付税和房地产税是可以用在综合抵税中的。但如果你的收入太高要付最低所得税(Alternative Minimum Tax),你反倒不要提前预付这些税。最低所得税(AMT)是给高收入、综合抵税额非常高有钱人定的,如果你是这种有钱人,你年前反倒不要预付这些税。不要认为有钱就要报很多税,如果这个人收入很高,综合抵税额也很高,过去他是几乎不用报任何税的,因为综合抵税额都已经把他的所有收入全抵消没有了。所以现在为了避免这种事情发生,给有钱人制定了最低所得税(Alternative Minimum Tax)。( a: O3 x: [, M, O5 ^8 D
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三、增加慈善捐款
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慈善捐款用综合抵税(Itemized Deduction)才有用。慈善捐款是可以抵税的,但不要认为你捐个$100或$200就有用,捐的钱和物加上其它各类综合抵税项,单身超过$5700,夫妻合报超过$11400才有用。就像房地产税、各种杂税,包括州所得税、销售税和车牌税一样。* N( ]4 X D: z; r6 s- N9 T
! X6 X' U# R1 i四、延迟年终寄账单
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如果你是自雇(Self-employed),用现金记账法,账单要故意在明年初寄出。这样,对方的1099表就不会有年终的数字。注意,收到客人付的支票不存是一些人常用的办法,好像自己年终没有这笔收入一样。但如果对方给你开了1099表,你是无路可逃的。这种方法有点掩耳盗铃的味道。
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五、充分利用将要过期的法律' y9 r' _2 R0 V: Z2 p" @
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比如:6 u+ U' B# ^8 ?% n }" f% m
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1、第一次购屋退款2009年到2010年4月30日之前的第一次购房的退款为$8,000美元。
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3 N* p) Z# R1 i●2009年1月1日到2010年4月30日,三年内无房的第一次购房者可以拿到不必还的$8,000美元退款。
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5 W( v/ k+ L2 G●特殊日期分水岭2009年11月6日
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! G3 s1 \ P1 W$ F4 U! _1)如果买房是在2009年11月6日之前,拿到$8,000美元全部退款的收入标准限制和2008年的 $7,500美元退款是一样的,单身不能超过$75,000美元,夫妇不能超过$150,000。$ g; {$ Y$ K* r- _
$ F7 q0 d i( }0 k, G, {2)如果买房是在2009年11月6日之后,拿到$8,000美元全部退款的收入标准提高为单身$125,000美元,夫妇$225,000美元。$8000延到了2010年4月30日.
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2、2009年11月6日到2010年4月30日之间,如果报税人拥有第一栋房屋至少8年,在其中住了至少连续5年,那么他(她)们可以买第二栋房屋,并拿到退款$6,500美元。4 `. O+ U" J. r5 s3 c. d1 `
/ y5 u. f6 |' z6 H# ]3、买新车可以抵消收入7 F% j4 u$ e0 y$ r) `# o4 O* ]- _
?4 g3 o" |) R) O: n9 n/ U如果你有公司或者是自雇,你买的新车可以用一种奖金型的折旧来抵消收入,也就是50%的车价,或最多$10960(轿车)或$11160(卡车或箱型车)。同时,个人是可以把销售税用在综合抵税中的。
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" X) ?! Q |6 ?+ o6 ^' V1 F+ `7 P4、如果年龄在2009年底有72岁半以上,他或她可以从普通退休账户中转移十万元而不必缴税。2 A4 P; Y8 Y% W" D+ f0 o( X
0 V) C) u/ p/ @+ {2 h) x7 K5、有些将要过期的法律是不好利用的。开个玩笑,比如说遗产税,在2010年遗产税率是会变成0的。在2011年如果没有新税法出现的话,遗产税又恢复到原来的最高60%和只有100万美元的减免额,你总不能让自己在2010年2月1日到2010年12月31日中间离开这个世界吧。而且你越有钱,你就越不想离开这个世界,而且钱也是带不到另外一个世界去的。& m% f: r; L) L, [8 r) i4 A
2 p* P5 g' g+ L8 c6、2009年低收入所得退税EIC (Earned Income Tax Credit) 用Schedule EIC
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a)此退税和儿童有密切关联。(此退税的增加也是临时性的,2009 和2010)。. g0 F9 J) e( ^6 A, |* E
2009年如果收入适中,有一个合格儿童的人最多可以退款$3,043美元,如果有两个合格儿童,最多可以退$5,028美元,如果有三个以上合格儿童,最多可以退$5,657美元,没有小孩,收入适当,最多也可以退$457美元。这就是我的电视广告词,报税不一定缴税,缴税不一定缴钱,报税反倒能退钱。美国福利好,劳动阶级平常体会不到,等到你报税时,你就体会到了美国社会的优越性。/ z) O. }1 M4 t6 h" x
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六、充分利用资本损失
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; S1 p8 r, c; o; ~- y% g6 v任何投资股票的人都不是常胜将军,你的手里一定有赔钱的股票,在这种情况下,在年底,你要卖掉一些,产生至少$3000的损失,注意,结婚分开报税,只能利用$1500。另外,资本利得损失不能追溯到往年去,只能用在将来。4 `+ h7 d0 M2 ~4 y7 C- Q: ^9 J
\2 o+ C" M, Z. g七、抛弃那些不值钱的股票和债券 \: _( T# s: v, o% d2 }8 V+ e
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如果今年你的股票和债券在卖掉之后赚很多钱,而且你又有一些不值钱的垃圾股票和债券,那你就不要奢望你的垃圾股票会再恢复原来的价值,赶快把它抛弃掉,产生尽可能多的损失,抵消你的利润。但要注意“漂洗股票”(Wash/Sales Rules)的限制。漂洗股票指的是,在60天之内你卖了又买了同一支股票。但你可以选择类型相似的股票再买回来,这就不算漂洗股票了。这就像辩护律师一样,在为被告辩护时,总是用一些例外(Exception)来辩护,杀了人就说他疯了。
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' \/ ^& I. B, h) d, C' z/ m八、充分利用资本利得抵税法规
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4 q; l9 f/ d3 B5 P! R税率在10%与15%之间的报税人长期资本利得是0,和短期资本利得是15%的法律2010年后失效。4 s3 p, P: [+ p$ k: K5 z3 x' b
. J1 d, V- S' I: H* c九、将收入转给家庭成员# @% s9 p( T6 {7 ]
6 e" L# ~' W7 N2 w5 I' S税率在10%到15%的个人的长期资本利得是0,父母与孩子之间可以通过互相赠与,实现抵税或免税的目的。注意避免儿童税(Kiddie Tax)。
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) g3 E% q# d* O9 ?) V$ n十、将收入赠与给家庭成员
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4 a/ F7 f; U0 ]6 u& n2 ~2009年的赠与免税限制是$13,000。夫妻两人可以有$26,000。
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9 ?% E5 z, i$ l) C* f0 T1、把钱转给儿子、女儿或孙子、孙女的529教育存款账户。但接受人(儿子、女儿或孙子、孙女)最多只能接受$65,000。儿子、女儿或孙子、孙女已结婚,则可以赠与$13,000给这个账户。
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2、直接给家庭成员付学费或医保费,金额无限制。& ]( s) I7 n' \' U
! A- O* {, t8 r- t8 r1 B3、给子女无息贷款,最多可以有$100,000,但子女的投资收入不能超过$1,000。0 t' u9 V2 o) R, [. s+ ~
' H$ M3 ]$ R0 O- b& i( ?4、如果你将收入赠与给非美国公民或绿卡的配偶,可以达到$133,000。4 A% v$ G. t4 m7 z- X
) _9 M' t6 g5 \& L十一、把免税的美国债券卖掉付学费不会产生所得税。
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- h. c% m- w% S) t% T十二、充分利用2009年的新的教育退税法案' @: T( U5 d3 K
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美国机会奖学金 (American Opportunity Credit)& F9 {; b+ f, B" C4 |
; c& ^% E3 E" G$ Y/ K3 b+ X4 `' y1、按2009美国新法,美国希望奖学金 (Hope Credit) 2008年$1,800美元变成了$2,500美元。' f( _( V2 O. d( u
/ @5 h; I( f2 h6 G+ q5 }: C4 p2、限制也有所放松,以前的大学前两年增加到大学四年都可以。
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6 H) r* |% k3 v& P5 i: X3、即使父母不欠税,也可以退钱,最多$1,000美元。, Z5 `; y# t, P9 a! f
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4、收入有限制,单身收入不超过$80,000美元,夫妻不超过$160, 000美元可以拿到全额;超过此数就不可以拿到了。! l' S0 ]( v$ Q3 r: N
/ L6 s1 ^2 O2 h2 u5、中西部,卡翠那飓风区,可以拿到高于其它地区的$3,600美元。 f; m% s9 X. J r" z& @; c$ k
2 b: `: m7 W4 J6、在此合格的学生指:报税人自己,配偶和你的负担抚养人(dependents)。, R/ |) m0 W' N0 j
7 O; n1 y2 A' h4 h2 H( J7、费用适用于大学学费,合格学生的教育费用。
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8、大学购买计算机和书本费可以为自己或父母报税人抵税。9 K- W5 ] ~ f
$ c7 \: E5 O+ ]6 U1 d8 v' k十三、考虑好学费付款的时间来省税。( [4 b' o! B" t
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1、如果没有最低所得税的因素,要在2009年12月31日之前;
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, G' p0 k1 |. ^6 o& X# y, S2、否则,在12月31日之后(高收入,高抵税额的个人)。: g+ u( ?; {4 ]9 R5 u
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十四、减少普通退休账户(IRA)的提款
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. N1 X1 i6 ~4 W7 ?- A5 ]如果你想用钱,而且只有普通退休账户(IRA)里有钱,想从那里提钱用,最好忍一忍,到2010年再从普通退休账户(IRA)里提钱吧。除非你已经59岁了,不再有罚款,或者是你已经70岁了,不从普通退休账户(IRA)中提款,也要罚款。
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) f8 p/ U6 j @9 t1 g美国就是一个这么平衡的税法,退休账户早拿钱不行,晚拿钱也不行。我们对退休账户的处理也要注意到这一点。有的客户经常问我什么时候拿钱,简单地说,你要到59岁之后,收入低的那一年多提一些出来,收入多的那一年少提一些出来。
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* s- j8 N U7 {0 s十五、除以上之外,最大限度地向普通退休账户(IRA)账户存钱。
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1 d( N( g4 i6 ^$ P+ t. S当然这些钱不一定非要在2009年12月31日之前,你可以在2010年4月15日之前存在。也可以在10月15日之前存,如果你的个人税有延期的话,不是所有的人存普通退休账户都能省税(IRA)账户都能省税。个人调整后的收入(1040第一页第37行的数字)不超过$55,000,夫妻合报调整后收入不超过$89,000,普通退休账户才能抵收入。 |