跟投资相关的报税，连银行都会出错，更别说投资者了！

是的，这可不是危言耸听。投资报税看起来简单，可是就那几个数字，出错的地方可多着呢。

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& U' M7 W9 K3 O: t  B8 d就拿基金来说，大多数投资者都知道基金公司会给您出示报税文件，不过那并不仅仅是您需要报税的全部文件。很多人收到基金公司的来信之后，把T3或者T5表拿出来，其他的全部扔掉，这可能会有大问题。如果您在上一年有基金交易，您的交易报税记录很有可能就在您扔掉的那一堆文件里。
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是的，您以为它们只是盈亏记录而已，但是当中可能有一部分写着：请使用下列数字报税。下面跟着的是您在这一年里卖出过的基金记录，它们的成本和最终的卖出价值，这两个数字需要用来报税。


8 r' Q2 \, }+ x; y有客户说，我没有卖出啊，我只是转换了一下基金而已，所以我不用报税。对不起，您错了，基金转换视同卖出，您当年一定会产生资本利得或者资本损失，所以您应该报税。如果我没有卖出基金，而是将基金的所有人转换了呢？比如从先生名下转换到太太名下？视同卖出，需要报税。

  Z2 g+ T4 W4 X, f( Q) J5 S7 C# H这个应该不难理解吧，如果您投资了10万块基金，涨到12万的时候转换了一次基金，虽然您没有拿出钱来，但是当年仍然会产生2万块的盈利，因此有1万块的资本利得收入需要报税。那么接下来您的新基金的成本就是12万，以后产生的收益要减去这个12万来计算收益，而不是最初的10万。这个合情合理。同样的，转换基金的所有人也跟卖出基金一样，产生2万块的盈利，新接收的人成本提高到12万。

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往年几乎所有的基金公司都将这部分信息放在客户报告里，并且没有以列表的形式，所以大部分客户恐怕都错过了，如果您的会计师不是非常熟悉基金交易的话，恐怕也不会知道报告当中还有这部分信息需要填写，那么您需要告诉他。
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不过因为这部分表格并不是标准化的，因此税务局恐怕也无法用机器电子核对，所以过去我也很少听说有客户因为没有填写这部分信息而被税务局纠错。
3 F. h# j% `% e* B: q* k可是今年至少有两家基金公司改变了这样的做法，我已经看到了IA Clarington 公司和Fidelity公司将这部分信息转换成了T5008表格，更加规范化，客户不会再错过这些重要的信息，更重要的是，税务局应该也可以进行电子核对了。
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不过并不是所有的基金公司都更改了，所以您还是要仔细检查一下您年底收到的那份2016年全年的投资报告，看看当中有没有需要报税的部分。什么样的账户可以忽略这件事情呢？RRSP账户和TFSA账户，这两个账户当中的所有转换是免税的。
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" _. {1 o' q6 y- ~( W: @% U去年如果您有借款投资的话，也许会收到一家借款银行出示的T5008表，也就是说，如果钱从它这里借出，那么做了什么样的转换，它也帮您计算了资本利得或者资本损失。可是它的那份报告是个灾难。
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6 J/ t6 t' t  q/ p5 \几乎所有人的投资成本处填写的都是：零！换句话说您投资了10万，涨到12万卖出，盈利只有2万，可是它却没有把10万当作是成本，而显示您的成本是零，所以您的盈利就变成了12万，资本利得6万，这还了得？多纳税2万多？
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其实同一笔交易基金公司也一定会出示文件提醒您报税的，可问题在于基金公司提供的文件是在收益报告当中，不仔细找是看不到的，而且它不是以表格形式出现的，没有标明T5008，所以很多人都忽略了，反而留下了这份错误的由银行出具的T5008。

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我告诉客户们一律忽略这份银行出示的文件，怎么可能所有人的投资成本都是零呢？寄出来之前真的没人检查一下那些文件么？又或者是他们太懒了不愿意去找一下投资者最初的投资成本？
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; q7 ?+ j0 J$ c/ H虽然大部分人一笑了之，通常大家都知道自己的初始投资额，因此自己填进去就是了。但是有位认真的会计师跟我急了，她质问我懂不懂得税法，任何税务表格都是不可以被忽略的。我试图说服她去使用基金公司的数字来报税被她严辞拒绝了。没办法，她认为会计行业内她是权威，于是她用零做成本给客户报了税，客户当然纳了好高的税啊。两个月以后银行又发了一封信给所有客户，承认错误，取消第一份报表。
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如果您也是位从不忽略任何报税表格的人，检查一下2015年的T5008吧，希望没有什么成本是零的交易被申报纳税了。


  w. E( H4 V  _" y  B( X; F可笑的是，今年这家银行又积极主动地出具了T5008，这次又错了！几个星期以后又发信给所有客户更改错误。好吧，如果您能找到基金公司出据的信息，咱用第一手的资料行么？毕竟同一笔交易不用报两次税，既然是基金公司负责交易，那么他们的信息应该是对的。只是那个自作多情的借款银行，等他不出错的时候您再相信他吧。

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如果您有借款投资的话，借款投资产生的利息是可以抵税的，您没有浪费这个抵税的好机会吧？它不会降低您的总收入，却会降低报税净收入，作用跟RRSP一样，是非常好的抵税方法。
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很多人收到T3表之后看到一个很大的数字在42号格子里，其他的部分可能都很少。这个42里面是返还本金式分红的数字。虽然数字很高，但是却无需在当年纳税。这个数字的主要作用是用来降低您的投资成本的。
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换句话说，您投资了10万元，每年分红1万，年底的时候基金市场价值还剩下10万，也就是说您赚了1万块。可是您选择了延迟纳税的分红方法。这时候，基金公司会将这1万块分红放入42号格子当中，您无需在今年纳税，但是您的投资成本从10万降低成了9万，所以，您等于是拿了自己的本金回来，赚的那1万块留在了市场里。

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- k  [* ^& `$ y所以不能说您分了本金就是一定是在亏损，因为您的盈利留在了市场里。不过如果每年您都用这种方式拿回来1万，那么10年以后您的投资成本是多少呢？零，是的。所以投资成本不是不可能为零，而是要经过长时间的高额分红之后才有可能降低为零。这个时候如果市场价值还是10万，而您卖出拿钱的话，您的收益是多少呢？10万啊，资本利得5万。
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: e1 A) `) m" }3 ?% n/ a我有客户会习惯性的忽略所有分红，他认为我投资了10万拿回来10万，你却告诉我赚了10万，不讲理么！可是过去那10年里您拿到的10万块难道不是钱么？您从来都没有纳过税啊，胳膊肘不能总往里拐是吧？
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  ~) @% ]+ X4 t某些人使用的报税软件上，T3表格里根本就找不到第42项，这是因为这个数字无需纳税，只是提供信息而已，所以如果找不到就无需填写也是一样的，基金公司那里的投资成本其实已经被更改了。


" S4 v, z) Y6 N6 z很多退休的老人在退休前习惯性地将所有的投资卖出，请您务必在这样操作之前问一问可能产生的资本利得，如果过您之前的十几年都在提取返还本金式分红，很可能成本已经为零，全部卖出资产会给您带来很高一笔收入，高到足以影响您的老人金和补助金。
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总之， 投资报税看似简单，其实却非常复杂，在报税之前，至少先问问您的投资顾问吧。



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