在美国谈养老--你必须知道的一些基本常识：401K账户转入个人养老账户的注意事项！ ...

大家都知道，如果你在美国工作，领工资，那么公司会为自己的员工开设401K账户用于员工的退休养老。那么你知道什么时候你可以把自己的401K账户中的资金转移到更广阔的投资市场中吗？
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# [2 q/ z+ S) T! _- F0 A什么时候我可以把401K转到(Rollover)个人养老计划(IRA)中？
当出现如下机会的时候，你可以把401K账户中的资金转移到个人养老账户中：

• 辞职：从公司辞职后，401K账户中的钱就可以有机会转移到个人养老计划中；
• 换公司：跟辞职类似，就是从一个公司跳槽到另一个公司，这时候401K账户中的钱也可以转移到个人养老账户。
  

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为什么我要把401K的钱转移到个人养老计划中？

! B8 B4 d) q3 p0 F! M- ]- I* ?很多辛苦赚钱的工薪阶层都有一个通病，就是，每天的工作重心都放在了日常工作上，而自己的退休计划、个人福利、保险等“私事”，都被放在了极低的优先级。现在我就来帮大家分析分析为什么要转：

• 多次跳槽后，手里攒了一把401K账户。这里面是不是有你？跳了几次槽，开了几次401K账户，然后用户名、密码就弄乱套了。然后每个账户中都有说多不多，说少不少的一点钱，而且疏于打理（根本就忘了买了什么基金，现在涨了还是跌了）。每一点小钱加起来，就是个不小的数目。学习的时候我们常说：不积跬步无以至千里。那么投资的话，就是不攒小钱，就无法实现投资致富！
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• 401K也是有管理费的。你的雇佣公司会为当前的401K缴纳计划管理费(Plan Administration Fee)，如果你离开了这家公司，那么通过这家公司开设的401K的计划管理费，就要由个人缴纳了，而缴纳的方式就是每次从401K账户的收益中扣除。具体的401K的各项费用，请看官方解释：https://www.dol.gov/ebsa/publications/401k_employee.html?advisorid=218687#section3
  

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• 401K的投资选择有局限。根据公司的规模不同，大型的公司（比如微软）会提供二十几种基金供员工选择投资，再加上本公司的股票。而中小型的公司则会提供十几种基金，甚至小规模的公司只提供几种基金供员工选择。在这么有局限性的样本空间里选择好的基金，实在不是一件容易的事情。而且如果恰巧公司提供的基金都不是你喜欢的公司，那你也没得选择。要记住，公司可选的基金的数量和质量是和开设401K计划的费用相关的。可选的基金数越多、品种越全，公司需要支付的管理费就越高。
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3 q% E. l7 o3 x% m5 }2 ?* R好了，我决定要转了，有哪些需要注意的地方呢？
首先我们来看看从401K账户转到个人退休账户，有几种方法：

• 从401K账户转到个人手中，然后再转入个人退休计划
• 从401K账户直接转到个人退休计划
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如果您使用的是方法2，那就是不经过个人参与，直接公司对公司的转移资金。这样的操作比较直接和简单。在此不赘述，如果您感兴趣，请联系mailto:tingli_business@hotmail.com获取更多信息。
但是如果您选择方法1，那么您一定要好好看看下面的内容了！
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一般来说，您有60天的时间来完成从401K账户途径个人转移到另一个退休账户中。如果没有在规定的时间内完成转换，那么您从401K账户中拿出来的钱就会视为您在取用退休计划中的资金，这时就会有相应的上税和处罚标准了-- 取出的钱会按照个人所得来纳税，并且如果此时您还没有年满59.5岁，那么您同时还要缴纳10%的罚金！
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当然，2016年8月通过的Revenue Procedure 2016-47允许一些符合标准的纳税人，在某些情况下不受60天的限制等。

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+ o) U  @4 h  R* J需要注意的是，不是每个纳税居民都可以获得这些例外的好处的，这项新规定主要是为了帮助那些在某些极端情况下无法按时完成转移的纳税人的。
" k0 d, I& `' O( |  G! U下面是几个例子，更多消息请参考
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• 作为接收方的金融机构，或者作为转移出401K的金融机构犯了错误；
• 你收到了支票，但是因为写错了，无法变现。
• 你把钱存入了某账户，错误的把这个账户当成了符合要求的退休账户。
• 你或者你的家庭成员身患重疾。
• 你的住所(Principal Residence)受到了严重的损坏。
• 家庭成员中有人去世了。
• ... ...
  

最后，再为大家放上一张退休账户之间相互转移的对照表。



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+ X) I- y4 y4 b+ T好啦，今天的介绍就到这里啦。希望大家喜欢！
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, r, @' U3 \/ u9 r4 U联系作者：Email: mailto:tingli_business@hotmail.com
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在美国谈养老：Roth IRA浅谈 美国的养老计划有很多种，不论您是刚来到美国开始新生活的新移民，还是在美国已经摸爬滚打多年的老江湖，甚至是已经在美国生活了几代人的老移民，相信很多人，一提到养老的种种计划名目，就会云里雾里，不知所云了。今天咱们就来说说有税上好处的个人养老计划-Roth IRA(Roth - Individual Retirement Arrangements)。

Roth IRA是什么？
1 \  A) i' B; ^& G8 _简单来说，Roth IRA就是一种个人退休账户，存入账户的钱是税后的钱，之后账户中增长的钱不用交税，在取用的时候，符合要求的方式都可以不用交个人所得税。

5 Q$ {  c% |1 X: I& CRoth IRA的由来
2 R* R) p' P6 J; U. p7 p1 ORoth IRA是由Taxpayer Relief Act of 1997 （Public Law 105-34）建立的，名字来源于美国东部的特拉华(Delaware)州的参议员William Roth。
, {1 Y8 f) B9 F3 c5 M从下图数据可以看出，自从2000年以来，Roth IRA的资产有了很大的增长，美国全国的Roth IRA账户资产已经从2000年的七千八百万美元直升到2013年的五亿零五百万美元！

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谁可以开设Roth IRA账户？
既然Roth IRA有税上的好处，是不是人人都可以开设这样的账户呢？当然不是啦，你必须符合一定的条件才可以。
首先，你不能太富有。比如，对于一个中等的美国家庭，如果年收入在5万美元左右，那么基本上就可以开设Roth IRA账户了。但是如果你的年收入太高了，那么你只能把个人退休账户（IRA）中的一部分钱从传统的IRA账户转到Roth IRA中，而且在转换的时候，你需要交税。
/ k, ~9 K$ ]. _6 Z到底一年收入多少钱才可以开设Roth IRA账户呢？这里有个计算公式--修改调整后的总收入(Modified Adjusted Gross Income -- MAGI)。2016年的规定如下：
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• 如果您是单身，或者是个人申报个人所得税的，那么您的年收入不可以超过117,000美元；
• 如果您是家庭联合报税的，那么您的家庭年收入不可以超过183,000美元；
  

符合上门的任何一个条件的话，您就可以每年向Roth IRA账户存入5,500美元（如果超过了50岁，每年每人可以放6,500美元）。

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还有一种情况就是可以存入部分Roth IRA账户，如果您符合下面情况的一种，就可以这样做：
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• 如果您是单身，或者是个人申报个人所得税的，那么您的年收入在117,000美元与131,199美元之间。
• 如果您是家庭联合报税的，那么您的家庭年收入在184,000美元与193,999美元之前。
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) k8 H3 j) n) V# m9 a& W  T如果您“不幸”超过了上述的两种情况，那么您就无法直接向Roth IRA账户中存钱了。但是，即便如此，您还是可以有机会开设Roth IRA并且享受税上的好处的，那就是把自己的传统的个人退休账户(Traditional IRA) 转到Roth IRA账户中。当然，这个过程也是有说法的，预知详情，可email: tingli_business@hotmail 来帮您分析一下，如何好好的利用Roth IRA这个工具，为自己的退休计划做准备！

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, Y0 N/ u9 a* S( Y5 qRoth IRA的税收计划适合我吗？
$ ~4 P# G. @) j- n* |$ L5 U5 C# N0 L相信很多朋友都喜欢把自己的个人退休账户IRA或者401K存的满满的，充分享受减税的好处。这点无可厚非，也是不错的退休方案。但是账户里的钱在拿出来用的时候就要“割肉”了。而Roth IRA的账户中的钱是，放入税后的钱，然后增长和使用都不交税。
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传统IRA和Roth IRA说白了，就是一个晚交税还是早交税的问题。而这个问题的关键就是，看你认为自己的税点是现在高还是未来高。
! S- V% e$ U# ~% Q. X- R5 Z如果你认为现在的收入特别高，未来的收入会越来越低，而且政府的税收也逐年降低，那么就应该选择传统的IRA账户，也就是说用钱的时候才交税。
如果你认为现在的收入不够高，未来的收入会越来越多，而且政府的税收也会越来越高，那么就应该选择Roth IRA，在税点不高的时候赶紧交完税，以后税再怎么长，也跟没关系了。（如下图所示）

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这里当然没有一个绝对的说法到底先交税还是后交税好。完全需要根据自己的情况和判断、预测加以选择。或者说是合理分配比例。
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8 z+ _* n# z( r  E美国的历史税收数据
6 z% x# T) p+ v! B* H0 A; V1 l/ g说到赋税，让我们先来看看大环境。美国历史上的税收曲线：
6 E( B# l; Z) m4 t1 g; w红色的线是最高的税点，蓝色的线代表最低税点。可以看出历史上每次上调税率都与一些重大的历史事件相关联：
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• 1917年的第一次世界大战，税率上升到80%左右，也就是说在最高税点上，你挣的1美元里要拿出0.8美元去交税！
• 1930年经济大萧条，税率上浮。
• 1940年前后的第二次世界大战把美国的税率推到了历史的顶峰--94%！
• ... ...
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从图中，我们可以看出，到目前为止，美国的税率处于相对低的水平上。那么跟税率息息相关的负债情况如何呢？
! K( I! p* w; h$ V4 L  c+ C众所周知，美国是世界上排名靠前的欠债大户，那么到底负债已经到了什么程度呢？来个直观的图，数字都是以千亿美元做单位的。
1972年开始，GDP和负债就开始拉开距离了。蓝色的线代表美国的负债，而橘黄色的线代表美国的GDP。当国家欠的钱太多的时候，综合上门的税率变动表，不难看出，上调税率是作为有效的手段之一，而且，国家上调税率的话，每个纳税人也只有乖乖接受的份儿了。


退休了，我的税率肯定会低与工作时候的！这个观点对吗？
很多朋友都会认为，自己退休之后，肯定比工作时候赚的少，所以相应的上的税也会少很多。到底是不是百分之百正确呢？让我们来看看下面几点：

• 可以抵税的项目：房贷、车贷等
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工作的时候，一般还要还各种贷款，而这些房贷、车贷其实都是可以帮你省税的好工具。每年报税的时候，这些利息可以有效的拉低上税的税点。
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1 D! k2 `' [1 |) s但是，退休之后，大部分人早就还清了车贷和房贷。那么你要面临的是，没有项目可以抵税来降低上税的起征点了。

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• 每月必须的生活费
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首先我们来估算一下自己退休后，一个月要领多少退休金才够花。假设一对夫妻每月要花费6000美元，那么，这就意味着，如果6000元都从自己的传统个人退休账户中取出，那么您每个月的收入就是6000美元，这个数字，您要上税。除非退休后，把自己的生活水平直线降低到满足基本的吃喝问题，否则，只要想过得好，有钱花，就要触发一大笔个人所得税。说到这里，大家不妨算一下，如果自己退休了，每月的退休金，需要交多少税。
所以说，只是想当然的认为退休了，经济收入就会少，上的税就会少，这样是不可以的，您需要拿起纸和笔，好好计算一下，数字不会骗你的。

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& p+ {; f* x0 b, S: }如果您手里有传统的个人退休账户，一定要注意啦！
6 M( N3 p* k5 E) c+ ], r+ `相信我，很多人，包括土生土长的美国人，都很喜欢攒退休金，但是有相当一部分人不知道，如果这笔钱放在了传统的个人退休账户中（如401K等），那么在70.5岁之前，必须开始领取退休金！否则，不久就会收到政府发给您的惊喜邮件--您辛苦存款的50%都被政府收了去。
2 Z( l5 h7 Y# H- k  ]而Roth IRA就没有这种困扰。拥有这种账户，您可以“忘掉”这笔钱的存在，甚至是在70.5岁之后还可以继续向账户存钱。

, f; A8 O: V1 z3 [! n3 M8 U好啦！关于Roth IRA，今天我们就普及到这里。下次跟大家聊聊这几个退休计划的对比。
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