移民美国前，如何处理国内资产才能实现利益最大化？

很多移友们在移民美国前都有不菲的资产，该怎么让自己的资产带出国外并达到利益最大化呢? 请参考下面这些问题。

关于税收
01
美国的遗产税有追溯期吗?

# H6 b5 a2 X  T) R1 D
: x% T- _# l9 z* ]  S. y根据美国的遗产税制度, 是采取先课税再分配的方式, 也就是遗产管理人或遗嘱执行人必须在财产拥有者过世后9个月内，用现金的方式缴清相关遗产税款，之后才可以进行遗产分配。如果没钱付税，可以申请延期缴付，但也不可以超过6个月。

! ~! [# F% @5 j6 o1 s
4 ^" b. [0 F+ x  K, V所以在美国缴纳遗产税，是需要要在一定的时间之内，把该缴的遗产税交给美国国税局。如果在一定时间之内没有缴齐，不止遗产拿不到, 还可能需要缴蛮庞大的罚金。

4 y0 |( x' d3 p5 ~8 d& h9 u3 o

02
如果将资产转为现金陆续带往美国，是不是就不用被征税?

% \" m2 i5 }8 a9 P# U
' d/ L5 [6 A6 q' ~( m4 u$ f7 S: ^: T这个情况取决于您是否是美国税务居民。如果是美国税务居民，在海外任何的地方变卖资产，还要看你的资产变卖之后是赚钱还是亏钱。如果亏损就不需要被征税，如果赚钱则需要依照美国国税局的税法税率来课税。
$ ^8 Q7 ^0 m8 T. S: h6 ~/ q/ U
4 ]4 Z) {( ]% y

3 _7 R) l) O& ?: p* O9 Q7 Q$ L03
取得绿卡后一直没有登录，资产买卖应该以登陆为时间点结算吗?在登陆前是不是不用报税了?
/ ~, \3 Q8 t, G
$ d( ]) i, v, X
第一，登陆之后成为美国税务居民，在那个时间点开始结算。
& |; N  J- }% ^" }4 w

第二，在登陆前不需要报税，因为你还没有成为美国税务居民，但是要注意在登陆之前你在美国停留时间超过了183天的话，那就可能会成为它的税务居民。
' a9 a% @4 W7 ~& a

5 G& y: V# R0 G

+ _3 J1 u, m! o/ p

04
% O; R* z3 x* D8 v作为美国绿卡持有人，其海外的房产(如在中国)如果卖出，是否有免税的额度?


如果是自住房的话，是有免税的额度的。


05
太太孩子办，先生不去，资产在先生名下是不是不用征税?


% i3 W7 j6 t1 P/ E" H先生没有去美国成为税务居民，假如资产全在先生名下，是不需要征税也不需要申报的。
5 U% b' `* w3 o* v# P1 C+ l
7 K/ S) b6 q7 T( |3 o
关于国内资产利益最大化
06
中国房产有贷款的部分，在出售后按净值纳税吧?


3 L( M3 T! i/ o% n- S4 q: V0 _在美国纳税的标准，是根据你的房价，与贷款无关。假如你花100万买房子，无论贷款是50万还是90万，如果以200万卖掉，那就是100万的资本增值利得税需要去缴纳。如果以90万卖掉，资本亏损10万块，那就不需要缴税。
% @+ \; Y% D5 S- E8 i$ s5 O0 Z
" B' K" F/ d2 Q1 }
1 f; @2 ^- ?: l
6 A1 Y! \6 O2 Z


* ^( P+ q' N; H! s5 T07
女方收入较低，作为主申情人，男方不申请。女方登陆前是否应该把本人名下增值的房产都卖掉?


是的，女方在登陆前应该把她本人名下增值的房产都卖掉，以免在登录后，需要缴纳美国的资本增值利得税。


( h/ m4 s# ?8 D* i: o$ g; G# a* x08
# ^, s+ G2 G9 f6 u1 e' r, l! p! }3 j女方卖房收入存入国内戓海外银行卡，登陆前这部分财产是否应该由银行出具资产证明并公证?这部分资产是否可免税?

1 H' U- q0 m8 @4 J3 s& S7 A
9 J" v8 f0 r4 i( {3 k) L" `建议计划申请美国移民的人在移民前都应该把所有资产做个清单，有可能的话也把它做公证。
7 l' w  K0 u( R- {

另外因为这部分财产是您在移民前也就是成为美国税务居民之前，把房子卖掉产生的收入，所以是不需要缴税的。
0 z) V& C7 W- d" R$ @+ B4 g
% u4 I: i3 H+ [3 P1 V5 P, ~: n- ~
09
女方登陆后，男方从国内汇款给女方，用于购房及生活，是否可免税?
' u3 \% G* {) |6 |( h
5 z4 E3 M, b8 C
原则上是可以免税的。因为一位不具有美国籍的外国人赠与海外的财产给美国人的话，是不需要被课赠与税的。





6 g0 U/ {2 T+ G' s3 [10
作为新移民现金带美国有什么额度限制吗?
' {7 P+ C- Y" S  T) _

8 {; @& F! N6 U8 o8 E7 |4 g3 r: t不能携带超过1万元美元的现金入境。
. o4 |* u; D6 P9 f
9 [1 V9 D; q1 @6 k1 s$ k0 e3 X
( E; p' r& {2 z3 b- y" ^11
) f. r  P" i; |0 ~+ |* p, @移民前买的人寿保险，理赔款算收入要报税吗?
2 I4 Q, x5 ?' }% Q& w) U8 }) c  m! X

* c, N2 Z' Z& b% h根据现行法令，在移民前买的人寿保险是不需要列入收入的。
, w/ @* {& [$ t
, s% Y, t. i% L3 i, ?9 Q
12
/ h8 f+ `* t' n6 y登录后卖出房产的话，有个免征税额度吗?什么情况下才能获得这个免征的额度?

+ W4 f* w: X* F) B8 w1 p
若是出售房屋符合美国税法自用住宅的规定，出售利得就可以享用免税额，所得可以全部免除或部分免除，最高可以享有25万美元的免税额(如果是已婚并且是合并申报者，可以享有50万美元的免税额)，当利得超过免税额才需要缴交所得税。
3 ^3 c. B$ a+ ?9 o8 n; k) a
. D! h0 {0 P- l& x+ |% m
以下是适用于主要自用住宅免税额的三个条件：
-满足所有权的测试 (在出售日前5年，拥有该不动产至少2年)
-满足使用的测试 (在出售日前5年，在此不动产居住至少2年)
-在出售日前2年，并没有用过房屋出售利得的免税额。
4 e1 n7 S5 Y5 C, K: ~' j6 [/ v
+ ?# j7 |0 I' I( u7 h$ N2 ]0 v; w
$ H+ r) M0 `5 e: @7 K, s& a" ?
! k- S% F- j* i, b8 b( w  B

% [" j/ J. K2 ]+ o( t, z

转载请保留当前帖子的链接：https://www.beimeilife.com/thread-33090-1-1.html 谢谢