移民美国前，如何处理国内资产才能实现利益最大化？

很多移友们在移民美国前都有不菲的资产，该怎么让自己的资产带出国外并达到利益最大化呢? 请参考下面这些问题。

8 v7 p/ z" D9 R" Z  r3 X: }7 }关于税收
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2 ?+ u7 |1 m8 N4 l6 o# P4 B+ g美国的遗产税有追溯期吗?


% z( G( U$ \: J/ r8 g& v% \/ D根据美国的遗产税制度, 是采取先课税再分配的方式, 也就是遗产管理人或遗嘱执行人必须在财产拥有者过世后9个月内，用现金的方式缴清相关遗产税款，之后才可以进行遗产分配。如果没钱付税，可以申请延期缴付，但也不可以超过6个月。
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) \1 t" I& q( K, r' x8 a所以在美国缴纳遗产税，是需要要在一定的时间之内，把该缴的遗产税交给美国国税局。如果在一定时间之内没有缴齐，不止遗产拿不到, 还可能需要缴蛮庞大的罚金。


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如果将资产转为现金陆续带往美国，是不是就不用被征税?


这个情况取决于您是否是美国税务居民。如果是美国税务居民，在海外任何的地方变卖资产，还要看你的资产变卖之后是赚钱还是亏钱。如果亏损就不需要被征税，如果赚钱则需要依照美国国税局的税法税率来课税。

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* i* H8 n; Z0 L, _5 A# j0 s( O取得绿卡后一直没有登录，资产买卖应该以登陆为时间点结算吗?在登陆前是不是不用报税了?

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第一，登陆之后成为美国税务居民，在那个时间点开始结算。
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" `1 x, Z' @+ `9 M% s第二，在登陆前不需要报税，因为你还没有成为美国税务居民，但是要注意在登陆之前你在美国停留时间超过了183天的话，那就可能会成为它的税务居民。

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3 g* f- f6 E5 u  m( V. Y1 p作为美国绿卡持有人，其海外的房产(如在中国)如果卖出，是否有免税的额度?

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2 c9 u$ B0 P; S/ |% m4 O如果是自住房的话，是有免税的额度的。


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5 u, {6 ~. V* d6 M' G3 C太太孩子办，先生不去，资产在先生名下是不是不用征税?
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% ~* W) Q8 e/ e6 O7 w: X! ]先生没有去美国成为税务居民，假如资产全在先生名下，是不需要征税也不需要申报的。
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* t* q" i: z0 k关于国内资产利益最大化
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中国房产有贷款的部分，在出售后按净值纳税吧?
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* X' m" _* q4 [在美国纳税的标准，是根据你的房价，与贷款无关。假如你花100万买房子，无论贷款是50万还是90万，如果以200万卖掉，那就是100万的资本增值利得税需要去缴纳。如果以90万卖掉，资本亏损10万块，那就不需要缴税。

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2 z2 X: W0 f2 a6 T3 K女方收入较低，作为主申情人，男方不申请。女方登陆前是否应该把本人名下增值的房产都卖掉?
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9 \2 r) A! o+ v' y9 {, k是的，女方在登陆前应该把她本人名下增值的房产都卖掉，以免在登录后，需要缴纳美国的资本增值利得税。

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女方卖房收入存入国内戓海外银行卡，登陆前这部分财产是否应该由银行出具资产证明并公证?这部分资产是否可免税?
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建议计划申请美国移民的人在移民前都应该把所有资产做个清单，有可能的话也把它做公证。

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% C/ ^! ]. z+ f6 J9 o另外因为这部分财产是您在移民前也就是成为美国税务居民之前，把房子卖掉产生的收入，所以是不需要缴税的。
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女方登陆后，男方从国内汇款给女方，用于购房及生活，是否可免税?

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9 c7 J6 R/ b  S3 U+ n原则上是可以免税的。因为一位不具有美国籍的外国人赠与海外的财产给美国人的话，是不需要被课赠与税的。
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8 {# Z% H' P' M5 ?6 f3 k作为新移民现金带美国有什么额度限制吗?

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0 \$ d. A- V- P& G8 P3 A不能携带超过1万元美元的现金入境。
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" W/ ]: h& s* c% m7 l移民前买的人寿保险，理赔款算收入要报税吗?


根据现行法令，在移民前买的人寿保险是不需要列入收入的。


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登录后卖出房产的话，有个免征税额度吗?什么情况下才能获得这个免征的额度?


2 }4 S! N9 u4 N  K) {* [) n若是出售房屋符合美国税法自用住宅的规定，出售利得就可以享用免税额，所得可以全部免除或部分免除，最高可以享有25万美元的免税额(如果是已婚并且是合并申报者，可以享有50万美元的免税额)，当利得超过免税额才需要缴交所得税。


. z. n: |4 R9 U  a& n8 ^' V以下是适用于主要自用住宅免税额的三个条件：
+ v2 n8 K, B- A3 E% N. Y' l5 L-满足所有权的测试 (在出售日前5年，拥有该不动产至少2年)
& _9 y/ }2 Q: I1 W6 d5 B$ c; Z/ a" y-满足使用的测试 (在出售日前5年，在此不动产居住至少2年)
, `/ C, n& {! T$ n-在出售日前2年，并没有用过房屋出售利得的免税额。

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