移民美国前，如何处理国内资产才能实现利益最大化？

1 u3 W8 f. y5 J/ D0 \$ y
3 u: x# r: P: J" @) W很多移友们在移民美国前都有不菲的资产，该怎么让自己的资产带出国外并达到利益最大化呢? 请参考下面这些问题。
* ~* z4 M; Z. |: e3 R8 W
' ]% e- _( a2 z9 y4 q; W" K8 Q关于税收
01
- e# d/ ^0 l* a' Q美国的遗产税有追溯期吗?
1 t' }  q5 g6 c+ p# Q! Y5 X

根据美国的遗产税制度, 是采取先课税再分配的方式, 也就是遗产管理人或遗嘱执行人必须在财产拥有者过世后9个月内，用现金的方式缴清相关遗产税款，之后才可以进行遗产分配。如果没钱付税，可以申请延期缴付，但也不可以超过6个月。


所以在美国缴纳遗产税，是需要要在一定的时间之内，把该缴的遗产税交给美国国税局。如果在一定时间之内没有缴齐，不止遗产拿不到, 还可能需要缴蛮庞大的罚金。
9 O/ u5 U6 i5 K7 D& T$ m


( ^: q; e7 h" Z02
+ r# z0 w% w$ T' u4 E/ m如果将资产转为现金陆续带往美国，是不是就不用被征税?
: O( q1 e; z* F8 \+ H. f
* e' m! }5 w# d
6 R8 i' |+ }5 N这个情况取决于您是否是美国税务居民。如果是美国税务居民，在海外任何的地方变卖资产，还要看你的资产变卖之后是赚钱还是亏钱。如果亏损就不需要被征税，如果赚钱则需要依照美国国税局的税法税率来课税。
: ^4 E8 o$ o6 M2 o" x
! w- p5 b$ g* H/ {4 i8 g( s% w

3 h9 Q" Z& E  q03
' j( `5 ]( n/ c* F7 ^取得绿卡后一直没有登录，资产买卖应该以登陆为时间点结算吗?在登陆前是不是不用报税了?

) U/ u- ?# c, J6 \' o
6 ]5 H9 [8 X! k/ m% k第一，登陆之后成为美国税务居民，在那个时间点开始结算。


/ q3 Z% c8 W# c. U4 a第二，在登陆前不需要报税，因为你还没有成为美国税务居民，但是要注意在登陆之前你在美国停留时间超过了183天的话，那就可能会成为它的税务居民。

/ ~, x) ]  [$ z. _6 f3 r

04
作为美国绿卡持有人，其海外的房产(如在中国)如果卖出，是否有免税的额度?
1 f8 w6 u+ E+ {. {! Z; V' N

$ ?% x# \0 |$ u5 z如果是自住房的话，是有免税的额度的。
* K5 c6 C, D6 Q( Y* _2 a4 m

; k) L) X( X( k+ ^05
太太孩子办，先生不去，资产在先生名下是不是不用征税?

3 i/ l$ O) b/ r8 w0 O0 d$ n
9 c. A, B9 ]  d8 [先生没有去美国成为税务居民，假如资产全在先生名下，是不需要征税也不需要申报的。
1 X9 `0 }* x$ o+ o. j. C+ n

6 ?$ L/ p# X$ M3 Z6 z) _关于国内资产利益最大化
06
中国房产有贷款的部分，在出售后按净值纳税吧?
8 G/ [, H5 L% K& `( C  @4 T5 X

在美国纳税的标准，是根据你的房价，与贷款无关。假如你花100万买房子，无论贷款是50万还是90万，如果以200万卖掉，那就是100万的资本增值利得税需要去缴纳。如果以90万卖掉，资本亏损10万块，那就不需要缴税。
0 V+ q! g! r; |6 f0 O; X9 Q# H8 q
2 g# g3 c4 Q4 Q2 a- y) b& ?

8 G4 |: |( d* T, z) O

; k) [& [" Z8 y* V( F3 x6 m" C% ~
07
女方收入较低，作为主申情人，男方不申请。女方登陆前是否应该把本人名下增值的房产都卖掉?
6 }- c% H/ n, O7 S
( }$ b/ T% b- P% K, f6 N: N% a! ]) r
是的，女方在登陆前应该把她本人名下增值的房产都卖掉，以免在登录后，需要缴纳美国的资本增值利得税。

1 H8 C5 G# g( @2 p$ r2 g, N6 C
08
! y6 E% T+ H. l+ H* `* }1 G' `) Z1 w女方卖房收入存入国内戓海外银行卡，登陆前这部分财产是否应该由银行出具资产证明并公证?这部分资产是否可免税?


建议计划申请美国移民的人在移民前都应该把所有资产做个清单，有可能的话也把它做公证。
4 ~) ~' W  p* z& |1 Z
0 a' N; I( B! |$ ?; P- Z
另外因为这部分财产是您在移民前也就是成为美国税务居民之前，把房子卖掉产生的收入，所以是不需要缴税的。

/ \2 \9 o/ D' s0 z$ |  u# A, f. _# q
: ?0 [5 r" k( }8 ^+ T8 Y+ t5 f09
0 `: t) ?4 O  U  E  t  A, L女方登陆后，男方从国内汇款给女方，用于购房及生活，是否可免税?

1 c1 P# r8 C' B
原则上是可以免税的。因为一位不具有美国籍的外国人赠与海外的财产给美国人的话，是不需要被课赠与税的。
% G! ~3 Z' K; S* ?" h5 B, K5 w1 g& |
$ j5 C5 x" ?& E/ Q2 Z, [) D; X



10
作为新移民现金带美国有什么额度限制吗?

3 ^- u; c& f9 x& c; b1 i
不能携带超过1万元美元的现金入境。
- I/ P+ ]4 {, |2 Y' K+ T# H
2 u6 U9 {& s: |" y- E
. H0 E$ x' q* h6 d; c11
" Q6 d( q  c& e6 Y移民前买的人寿保险，理赔款算收入要报税吗?
2 H& F9 w5 X2 |" b
% a1 |* @$ D# g! ~7 Q/ x+ I. r
' ~& n, u5 p2 ]# [% v3 a7 s根据现行法令，在移民前买的人寿保险是不需要列入收入的。


12
% j5 O2 U/ e( c登录后卖出房产的话，有个免征税额度吗?什么情况下才能获得这个免征的额度?


若是出售房屋符合美国税法自用住宅的规定，出售利得就可以享用免税额，所得可以全部免除或部分免除，最高可以享有25万美元的免税额(如果是已婚并且是合并申报者，可以享有50万美元的免税额)，当利得超过免税额才需要缴交所得税。
2 u/ k5 K4 g4 y! j) S( H

0 R* v& S' _" n! m& s以下是适用于主要自用住宅免税额的三个条件：
-满足所有权的测试 (在出售日前5年，拥有该不动产至少2年)
-满足使用的测试 (在出售日前5年，在此不动产居住至少2年)
-在出售日前2年，并没有用过房屋出售利得的免税额。
& s# c" G7 D# s  ~* Q7 N
  x1 H0 ^, E  m- F

转载请保留当前帖子的链接：https://www.beimeilife.com/thread-33090-1-1.html 谢谢