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标题: 移民美国前，如何处理国内资产才能实现利益最大化？ [打印本页]
作者: 蜻蜓点水    时间: 2016-10-9 04:51
标题: 移民美国前，如何处理国内资产才能实现利益最大化？
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' l# u) U! w, Y  Q! Q$ A很多移友们在移民美国前都有不菲的资产，该怎么让自己的资产带出国外并达到利益最大化呢? 请参考下面这些问题。8 G5 i& ^% p  ^3 ]) [( z7 V$ V: D; M

5 n8 i5 V4 o' \0 B2 }, {5 F' y关于税收
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美国的遗产税有追溯期吗?
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5 e0 u" U, v& N根据美国的遗产税制度, 是采取先课税再分配的方式, 也就是遗产管理人或遗嘱执行人必须在财产拥有者过世后9个月内，用现金的方式缴清相关遗产税款，之后才可以进行遗产分配。如果没钱付税，可以申请延期缴付，但也不可以超过6个月。
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6 f/ y* Z+ {: f0 m; f' B% U% o# j所以在美国缴纳遗产税，是需要要在一定的时间之内，把该缴的遗产税交给美国国税局。如果在一定时间之内没有缴齐，不止遗产拿不到, 还可能需要缴蛮庞大的罚金。5 M+ R% ~$ R  v; @- _

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1 A4 |! _" }1 E3 }如果将资产转为现金陆续带往美国，是不是就不用被征税?
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这个情况取决于您是否是美国税务居民。如果是美国税务居民，在海外任何的地方变卖资产，还要看你的资产变卖之后是赚钱还是亏钱。如果亏损就不需要被征税，如果赚钱则需要依照美国国税局的税法税率来课税。
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3 _9 v0 }/ |" ?' E' u  _6 ?取得绿卡后一直没有登录，资产买卖应该以登陆为时间点结算吗?在登陆前是不是不用报税了?# k7 V: G/ _: x0 V6 D2 z
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第一，登陆之后成为美国税务居民，在那个时间点开始结算。
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第二，在登陆前不需要报税，因为你还没有成为美国税务居民，但是要注意在登陆之前你在美国停留时间超过了183天的话，那就可能会成为它的税务居民。
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作为美国绿卡持有人，其海外的房产(如在中国)如果卖出，是否有免税的额度?* K" N$ V1 Z; S& H: h" ?8 R
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$ w5 z0 Q4 z" I: u% ^8 V8 C如果是自住房的话，是有免税的额度的。
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太太孩子办，先生不去，资产在先生名下是不是不用征税?% p/ ^: U) B! L! Y  J- H% C

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先生没有去美国成为税务居民，假如资产全在先生名下，是不需要征税也不需要申报的。! v8 U3 F3 n, o; A8 v5 @) f
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关于国内资产利益最大化
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, p1 y# D+ ]. z) I% P8 _- E中国房产有贷款的部分，在出售后按净值纳税吧?
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在美国纳税的标准，是根据你的房价，与贷款无关。假如你花100万买房子，无论贷款是50万还是90万，如果以200万卖掉，那就是100万的资本增值利得税需要去缴纳。如果以90万卖掉，资本亏损10万块，那就不需要缴税。6 E2 V9 M/ ~8 c* P: B
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! o/ R# U+ {) }, j0 M% _, t, U$ F) B女方收入较低，作为主申情人，男方不申请。女方登陆前是否应该把本人名下增值的房产都卖掉?
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是的，女方在登陆前应该把她本人名下增值的房产都卖掉，以免在登录后，需要缴纳美国的资本增值利得税。
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女方卖房收入存入国内戓海外银行卡，登陆前这部分财产是否应该由银行出具资产证明并公证?这部分资产是否可免税?# j7 I% r; T- n" J5 I7 O- D
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* A  _- p; F( ]; F0 h  l! g/ }建议计划申请美国移民的人在移民前都应该把所有资产做个清单，有可能的话也把它做公证。
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$ R; O( x2 O2 N8 h6 G5 O( a另外因为这部分财产是您在移民前也就是成为美国税务居民之前，把房子卖掉产生的收入，所以是不需要缴税的。
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女方登陆后，男方从国内汇款给女方，用于购房及生活，是否可免税?. l: I: w1 J, H4 Z

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原则上是可以免税的。因为一位不具有美国籍的外国人赠与海外的财产给美国人的话，是不需要被课赠与税的。' I0 q: {: V; }7 B+ D5 u; |3 a& R

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- l3 @, R& v" j% J作为新移民现金带美国有什么额度限制吗?' y  n: v2 B2 U8 v

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' k% x* Q8 h' e5 V- u4 _不能携带超过1万元美元的现金入境。/ e) Z# @' j9 L# g+ A; k8 V) k) W  y9 U
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1 [5 r6 G  S& e6 {5 h; l( m移民前买的人寿保险，理赔款算收入要报税吗?
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0 h. V' q! I& l- [. u2 b" Y根据现行法令，在移民前买的人寿保险是不需要列入收入的。
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登录后卖出房产的话，有个免征税额度吗?什么情况下才能获得这个免征的额度?9 c" {2 u( Z& a$ G& U6 u5 w: M
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若是出售房屋符合美国税法自用住宅的规定，出售利得就可以享用免税额，所得可以全部免除或部分免除，最高可以享有25万美元的免税额(如果是已婚并且是合并申报者，可以享有50万美元的免税额)，当利得超过免税额才需要缴交所得税。
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1 }+ B* K/ b1 F% u) d以下是适用于主要自用住宅免税额的三个条件：
  k. q! ^0 Q( K1 |& y5 v1 T( D-满足所有权的测试 (在出售日前5年，拥有该不动产至少2年)" K7 F# t% ^6 h" P$ F
-满足使用的测试 (在出售日前5年，在此不动产居住至少2年)8 g' n# U  ^# z1 _8 N/ e
-在出售日前2年，并没有用过房屋出售利得的免税额。8 E+ c1 n. @, c  v8 q3 |) o
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